旅行和娛樂：最大化稅收福利
不要過度付款所得稅，忽略了您有權扣除的費用。使用這個快速指南，確保您以稅務明智的方式處理您的商務旅行和膳食費用。
這份非官方指南向您展示如何充分利用您在旅行和娛樂方面合法享有的所有費用，並提供有關可扣除的費用及其可扣除百分比的指導。它還討論了遵守 IRS 規則以保持記錄並證明您的支出的重要性，以避免接受稽核。
旅行費用
稅法允許您扣除與您的業務相關的兩種旅行費用，當地和IRS稱為“離家的”。
首先，當地旅遊費用。您可以扣除由於商業目的而產生的本地交通費用，例如通過公共交通、租車或自己的汽車從一個地點到另一個地點的費用。餐飲和雜項費用不作為旅遊費用扣除，只有在符合某些條件的情況下，您才可以將餐飲作為娛樂費用扣除。
其次，您可以扣除外出旅行費用，包括餐飲和雜費；然而，如果您的雇主補償您的旅行費用，您的扣除額將受到限制。
當地交通費用
當地商務交通費包括鐵路車費和公車費，以及用於商業用途的汽車的使用和維護成本。對於其主要工作場所為其個人住所的人來說，從家庭辦公室到外出旅行並返回被視為可扣除的交通費用，而不是不可扣除的通勤費用。
離家旅行費用
當您旅行離家時，可以扣除一半的餐費成本（50％）和所有住宿費用。 只要商務是您旅行的主要原因，美國國稅局還允許您扣除100％的交通費用。
這裡是一份可扣除的離鄉旅費清單：
餐飲（限制為50％）和住宿，旅行中或一旦到達遠離家的商務目的地。
在外面清潔並熨燙您的衣服的費用。
電話、傳真或數據機使用費用。
離家辦公的秘書服務費用。
往返工作場所或旅館和站點之間的運輸成本。
機票費用、巴士票費、鐵路票費、以及與托運或攜帶行李相關的費用。
將樣品或展示品帶來或寄送的成本，以及租用樣品展示室的成本。
包括車庫費用在內的汽車保養和運作成本。
保管和操作飛機的成本，包括機庫費用。
「臨時」工作地點與飯店和餐廳之間的交通費用。
包括電腦租賃、速記員費用在內的雜費。
與上述相關的提示。
餐飲及娛樂費用
在稅務改革之前，關於餐飲和娛樂費用的扣除存在限制和限制，其中大多數可扣除的比率為50％。在稅務改革下，有許多變化，最值得注意的是，自2017年12月31日起支付或發生的娛樂費用不可扣除，除非它們符合特定的例外情況，例如為主要用於員工受益的社交活動而產生的費用。因此，員工年終派對的合理食品和飲料費用可完全扣除。
膳食費必須是「普通且必要」的，而不是「奢侈或浪費的」，並與您的業務直接相關或相關。它們還必須獲得證實。
記錄保存和證明要求。
稅法規定您必須保留記錄，以證明您的商務旅行、娛樂和當地交通費用的業務目的和金額。
你應該保留哪些記錄？
你必須證明以下的商業費用：
離家旅行期間的旅費（包括餐飲和住宿費用）。
商務餐飲和娛樂活動，如果在稅法例外情況下允許，且...
商務禮品。
為了證明這些項目，你必須證明：
數量。
旅遊、娛樂或休閒活動的時間和地點，或商務禮品的日期和描述。
商業目的。
娛樂或禮物接受者的商業關係。
稅務局拒絕差旅和娛樂費用的最常見原因是未能顯示項目的地點和業務目的。因此，特別注意你的記錄保管這些方面。
保持一本日記或記帳簿，並在產生費用的時間或附近記錄您的業務相關活動，是記錄您的業務費用的最佳方法之一。
員工「全額報銷」
受雇者若是「全額報銷」，其必須：
充份向雇主報告。
獲得全額報銷。
退還任何超額的費用報銷。
作為一名全額覆蓋的員工，您必須通過費用報告單向雇主充分說明。如果您受到（並遵循）一份“可核銷計劃”的覆蓋，且您的退款未超過支出，您不必將退款報告為總收入。一些每日定額津貼安排（您每天收到固定金額）和里程費津貼可以避免向雇主進行詳細的費用報告，但仍需要證明時間、地點和業務目的。
記錄保管。稅法要求您保留旅行費用記錄，並提供相關信息，顯示業務與個人使用情況。
如果您是自僱人士，不要忘記扣除用於購買商用汽車的利息。
水星如何協助？
節省報銷表上的時間。
管理員工的日常支出從未如此簡單。不論是旅行費、辦公用品或其他員工支出，都可以從您的支出儀表板中存取所有收據和支出提交，只需點擊一下即可創建、確認或拒絕。無需下載專門的軟件來維護支出記錄 - 一切都可以直接通過網絡完成！
停止遺失收據。
將所有收據直接上傳到費用記錄中。
員工可以輕鬆地將收據副本直接附加到費用記錄中，以避免遺失。使用任何移動設備隨時隨地添加附件，只需拍下收據並發送到指定的電子郵件地址即可。通過保持清晰和完整的所有費用記錄可節省時間並提高效率。
按照團隊管理費用。
清楚地瞭解團隊的支出概況。
作為經理，輕鬆地跨整個團隊追蹤費用記錄，以掌握成本並確保保持目標和預算內。經理可以透過一個點擊來驗證或拒絕費用。會計師可以將其添加到帳簿中並處理付款和發票。
